最高人民法院


最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释

（最高人民法院审判委员会第853次会议讨论通过）


为依法惩治诈骗犯罪活动，根据《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）和《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》（以下简称《决定》）的有关规定，现就审理诈骗案件的几个具体问题解释如下：
一、根据《刑法》第一百五十一条和第一百五十二条的规定，诈骗公私财物数额较大的，构成诈骗罪。
个人诈骗公私财物2千元以上的，属于“数额较大”；个人诈骗公私财物3万元以上的，属于“数额巨大”。
个人诈骗公私财物20万元以上的，属于诈骗数额特别巨大。诈骗数额特别巨大是认定诈骗犯罪“情节特别严重”的一个重要内容，但不是唯一情节。诈骗数额在10万元以上，又具有下列情形之一的，也应认定为“情节特别严重”：
（1）诈骗集团的首要分子或者共同诈骗犯罪中情节严重的主犯；
（2）惯犯或者流窜作案危害严重的；
（3）诈骗法人、其他组织或者个人急需的生产资料，严重影响生产或者造成其他严重损失的；
（4）诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、救济、医疗款物，造成严重后果的；
（5）挥霍诈骗的财物，致使诈骗的财物无法返还的；
（6）使用诈骗的财物进行违法犯罪活动的；
（7）曾因诈骗受过刑事处罚的；
（8）导致被害人死亡、精神失常或者其他严重后果的；
（9）具有其他严重情节的。
单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗行为，诈骗所得归单位所有，数额在5万至10万元以上的，应当依照《刑法》第一百五十一条的规定追究上述人员的刑事责任；数额在20万至30万元以上的，依照《刑法》第一百五十二条的规定追究上述人员的刑事责任。
对共同诈骗犯罪，应当以行为人参与共同诈骗的数额认定其犯罪数额，并结合行为人在共同犯罪中的地位、作用和非法所得数额等情节依法处罚。
已经着手实行诈骗行为，只是由于行为人意志以外的原因而未获取财物的，是诈骗未遂。诈骗未遂，情节严重的，也应当定罪并依法处罚。


各省、自治区、直辖市高级人民法院可根据本地区经济发展状况，并考虑社会治安状况，在“2千元至4千元”、“3万元至5万元”的幅度内，分别确定本地区执行的个人诈骗“数额较大”、“数额巨大”，以及单位实施诈骗，追究有关人员刑事责任，参照本条第四款规定的数额，确定适用《刑法》第一百五十一条或者第一百五十二条的具体数额标准，并报最高人民法院备案。
二、根据《刑法》第一百五十一条和第一百五十二条的规定，利用经济合同诈骗他人财物数额较大的，构成诈骗罪。
利用经济合同进行诈骗的，诈骗数额应当以行为人实际骗取的数额认定，合同标的数额可以作为量刑情节予以考虑。
行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于以非法占有为目的，利用经济合同进行诈骗：
（一）明知没有履行合同的能力或者有效的担保，采取下列欺骗手段与他人签订合同，骗取财物数额较大并造成较大损失的：
1、虚构主体；
2、冒用他人名义；
3、使用伪造、变造或者无效的单据、介绍信、印章或者其他证明文件的；
4、隐瞒真相，使用明知不能兑现的票据或者其他结算凭证作为合同履行担保的；
5、隐瞒真相，使用明知不符合担保条件的抵押物、债权文书等作为合同履行担保的；
6、使用其他欺骗手段使对方交付款、物的。
（二）合同签订后携带对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产逃跑的；
（三）挥霍对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产，致使上述款物无法返还的；
（四）使用对方当事人交付的货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产进行违法犯罪活动，致使上述款物无法返还的；
（五）隐匿合同货物、货款、预付款或者定金、保证金等担保合同履行的财产，拒不返还的；
（六）合同签订后，以支付部分货款，开始履行合同为诱饵，骗取全部货物后，在合同规定的期限内或者双方另行约定的付款期限内，无正当理由拒不支付其余货款的。
三、根据《决定》第八条规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资的，构成集资诈骗罪。
“诈骗方法”是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资款的手段。
“非法集资”是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为。
行为人实施《决定》第八条规定的行为，具有下列情形之一的，应当认定其行为属于“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资”：
（1）携带集资款逃跑的；
（2）挥霍集资款，致使集资款无法返还的；
（3）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；
（4）具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。
个人进行集资诈骗数额在20万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行集资诈骗数额在100万元以上的，属于“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗数额在50万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行集资诈骗数额在250万元以上的，属于“数额特别巨大”。
四、根据《决定》第十条规定，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，构成贷款诈骗罪。
《决定》第十条规定的“其他严重情节”是指：
（1）为骗取贷款，向银行或者金融机构的工作人员行贿，数额较大的；
（2）挥霍贷款，或者用贷款进行违法活动，致使贷款到期无法偿还的；
（3）隐匿贷款去向，贷款期限届满后，拒不偿还的；
（4）提供虚假的担保申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的；
（5）假冒他人名义申请贷款，贷款期限届满后，拒不偿还的。
《决定》第十条规定的“其他特别严重情节”是指：
（1）为骗取贷款，向银行或者金融机构的工作人员行贿，数额巨大的；
（2）携带集资款逃跑的；
（3）使用贷款进行犯罪活动的。
个人进行贷款诈骗数额在1万元以上的，属于“数额较大”；个人进行贷款诈骗数额在5万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行贷款诈骗数额在20万元以上的，属于“数额特别巨大”。
五、根据《决定》第十二条规定，利用金融票据进行诈骗活动，数额较大的，构成票据诈骗罪。
个人进行票据诈骗数额在5千元以上的，属于“数额较大”；个人进行票据诈骗数额在5万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行票据诈骗数额在10万元以上的，属于“数额特别巨大”。
单位进行票据诈骗数额在10万元以上的，属于“数额较大”；单位进行票据诈骗数额在30万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行票据诈骗数额在100万元以上的，属于“数额特别巨大”。
使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗，数额较大的，以票据诈骗罪定罪处罚。
六、根据《决定》第十三条规定，利用信用证进行诈骗活动的，构成信用证诈骗罪。
个人进行信用证诈骗数额在10万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行信用证诈骗数额在50万元以上的，属于“数额特别巨大”。
单位进行信用证诈骗数额在50万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行信用证诈骗数额在250万元以上的，属于“数额特别巨大”。
七、根据《决定》第十四条规定，利用信用卡进行诈骗活动，数额较大的，构成信用卡诈骗罪。
行为人实施《决定》第十四条第一款（一）、（二）、（三）项规定的行为，诈骗数额在5千元以上的，属于“数额较大”；诈骗数额在5万元以上的，属于“数额巨大”；诈骗数额在20万元以上的，属于“数额特别巨大”。
“恶意透支”是指持卡人以非法占有为目的，或者明知无力偿还，透支数额超过信用卡准许透支的数额较大，逃避追查，或者自收到发卡银行催收通知之日起3个月内仍不归还的行为。恶意透支5千元以上的，属于“数额较大”；恶意透支5万元以上的，属于“数额巨大”；恶意透支20万元以上的，属于“数额特别巨大”。
持卡人在银行交纳保证金的，其恶意透支数额以超出保证金的数额计算。
八、根据《决定》第十六条规定，进行保险诈骗活动，数额较大的，构成保险诈骗罪。
个人进行保险诈骗数额在1万元以上的，属于“数额较大”；个人进行保险诈骗数额在5万元以上的，属于“数额巨大”；个人进行保险诈骗数额在20万元以上的，属于“数额特别巨大”。
单位进行保险诈骗数额在5万元以上的，属于“数额较大”；单位进行保险诈骗数额在25万元以上的，属于“数额巨大”；单位进行保险诈骗数额在100万元以上的，属于“数额特别巨大”。
九、对于多次进行诈骗，并以后次诈骗财物归还前次诈骗财物，在计算诈骗数额时，应当将案发前已经归还的数额扣除，按实际未归还的数额认定，量刑时可将多次行骗的数额作为从重情节予以考虑。
十、行为人进行诈骗犯罪活动，案发后扣押、冻结在案的财物及其孳息，如果权属明确的，应当发还给被害人；如果权属不明确的，可按被害人被骗款物占扣押、冻结在案的财物及其孳息总额的比例发还被害人；如果能够确定扣押、冻结在案的财物及其孳息不属于已查明的被害人所有，但又无法发还未查明被害人的，应当依法上缴国库。
十一、行为人将诈骗财物已用于归还个人欠款、货款或者其他经济活动的，如果对方明知是诈骗财物而收取，属恶意取得，应当一律予以追缴；如确属善意取得，则不再追缴。
十二、本解释中使用的货币数额是指人民币的数额。审理具体案件涉及外币的，应当依照案发当日国家外汇管理局公布的外汇牌价折算成人民币。
十三、本解释所称“以上”包括本数在内。
十四、本解释自公布之日起生效。



河南省平顶山市人民政府


平顶山市土地收购储备实施办法


第一章 总则
第一条 为优化土地资源配置，搞好土地资本运营，增强政府对土地市场的调控能力，合理利用土地，根据《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》（国发（2001）15号）和《河南省人民政府关于进一步加强国有土地资产管理的通知》[豫政（2001）74号]精神，依据我国有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条平顶山市辖区内土地收购储备工作，适用本办法 。
第三条本办法所称土地储备，是指土地储备机构依据本办法的规定将征用、收回、收购的土地予以储存，并通过前期开发利用和受政府委托预出让等形式，实现集中统一供地，有效配置土地资源的行为。
第四条市政府委托平顶山市土地收购储备发展中心代表政府在市区范围内实施土地储备、前期开发利用和出让土地的招标、拍卖工作。
第五条下列土地必须进行储备：
（一） 为公共利益需要使用的土地；
（二） 为实施城市规划进行旧城区改建，需调整使用的土地；
（三） 土地出让等有偿使用合同约定期使用期届满，土地使用者未申请续期或者申请续期未获批准的土地；
（四） 因单位撤销、迁移等原因，停止使用原划拨的国有土地；
（五） 公路、铁路、机场、矿场等核准报废的土地；
（六） 无土地使用权人或者使用权人不明的土地；
（七） 根据城市发展需要和城市规划的要求，需征用的农民集体土地；
（八） 农村集体经济组织全部成员转为城镇居民后集体经济组织剩余的土地；
（九） 依法收回的国有土地；
（十） 以出让方式取得土地使用权后无力继续开发又不具备转让条件的土地；
（十一） 明显低于市场价格拟转让的土地；
（十二） 土地使用权人申请收购的土地；
（十三） 其他需要进行储备的国有土地。
第六条土地收购储备机构根据产业结构调整城市建设规划和市区土地的实际利用善，编制土地储备计划，经土地行政主管部门审核，报同级人民政府批准后，予以公布。
已纳入土地储备计划的，土地使用权人不得擅自改变土地利用现状。
第七条集体所有土地需要储备的，必须依法办理土地征用手续；国有土地需要进行储备的应依法办理土地权属变更登记手续。
第八条国土、财政、计划、规划、建设、房产、经贸等部门应按各自职责，做好土地储备的相关工作。
第九条土地使用权被依法征用、收回、收购的单位或个人，必须按期交付土地，并做好土地储备的相关工作。
第二章 土地使用权收购储备
第十条土地收购按以下程序进行：
（一）收购登记。符合收购条件的国有土地，由土地收购储备机构向原土地使用者发出土地收购通知书，土地使用者接到通知后应持有关资料到土地收购储备机构进行收购登记。
（二）权属核查。土地收购储备机构对土地使用者提供的土地和地上物的权属、土地面积、地上物面积、四至范围、土地用途等情况进行实地调查和审核。
（三）费用测算。土地收购储备机构根据调查审核结果，会同有关部门进行土地收购补偿费用的测算评估；实行土地置换的，要进行土地差价测算。
（四）方案报批。土地收购储备机构根据土地权属调查、收购费用测算的结果，提出土地收购的具体方案，报同级人民政府审批。
（五）签订合同，收购方案经批准后，由土地收购储备机构与原土地使用权人签订《国有土地使用权收购合同》。
（六）收购补偿。土地收购储备机构根据《国有土地使用权收购合同》约定的金额、期限和方式，向原土地使用权人支付土地收购补偿费用；实行土地置换的，进行土地置换的差价结算。
（七）权属变更。原土地使用权人根据《国有土地使用权收购合同》约定与土地收购储备机构共同向土地行政主管部门、房产管理部门申请办理权属变更登记手续。
新征土地由土地收购储备机构按照《中华人民共和国土地管理法》规定的程序报经有权批准机关批准后，进入储备。
农村集体经济组织全部成员转为城镇居民后原集体经济组织剩余的土地，以及依法收回的国有土地，直接进入储备。
第十一条 拟收购土地使用权人应向土地收购储备机构提供下列资料：
（一） 法人资格证明书；
（二） 授权委托书；
（三） 营业执照；
（四） 土地使用权合法凭证；
（五） 房屋 所有权合法凭证；
（六） 建设用地规划合法凭证；
（七） 土地收购储备机构认为其他需要提交的资料。
第十二条 《国有土地使用权收购合同》应包括以下内容：
（一） 收购土地的位置、四至范围、面积、用途及权属依据；
（二） 土地收购补偿费用及支付方式和期限；
（三） 交付土地的期限和方式；
（四） 双方约定的其他权利义务；
（五） 违约责任；
（六） 纠纷的处理方式。
第十三条 实施收购的土地属以出让方式取得的，原《国有土地使用权出让合同》自《国有土地使用权收购合同》生效之日起依法解除。
第三章 收购补偿与安置
第十四条 土地收购储备机构收购土地时应当依照本办法规定，对原土地使用权人给予补偿。
依法收回本办法第五条第（三）、（四）、（五）、（六）、（九）项规定的土地和地上物为住宅且需要对住户进行安置的土地，不予补偿。
新征土地和农村集体经济组织全体成员农转非后剩余土地及其地面附属物的补偿，依照《河南省实施〈土地管理法〉办法》的有关规定执行。
第十五条 收购国有存量土地的补偿方式，可以实行货币补偿，也可实行土地置换。
收购已依法出让土地的货币补偿金额按土地剩余出让年限的评估价确定。
收购划拨土地的货币补偿金额，按不高于土地原用途基准地价的50%确定。
实行土地置换的，按实有土地面积1：1的比例确定。
第十六条 因土地收购储备需拆除地上建筑物、构筑物和其他附属物的，按照《城市房屋拆迁管理条例》和本省、市的有关规定予以补偿和安置。
有下列情况之一的地面建筑物、构筑物和附属物不予补偿：
（一） 公有生产性房屋，包括厂房、办公楼、仓库、营业用房等；
（二） 未进行房改的公有住宅，且住户需要安置的；
（三） 违章建筑、临时建筑、简易棚舍及室内外装修装饰部分；
（四） 其他依法不予补偿安置的。
第十七条 因土地收购储备造成正在生产的企业停产的，停产期间对原在岗职工予以适当补助，补助标准按城镇最低生活保障标准确定。
第四章 储备土地前期开发利用
第十八条 土地收购储备机构在供地前可以对储备的土地通过以下方式进行土地前期开发利用：
（一） 前期开发。供地前，完成储备土地地上建筑物及附属物的拆迁、土地平整等前期开发工作。
（二） 土地利用。供地前，可以将原土地使用权人交付的土地单独或连同地上建筑物依法出租、抵押、临时改变用途。
第十九条 土地收购储备机构对储备土地实施拆迁安置时，计划部门应根据其申请，办理储备土地前期开发立项审批手续；规划部门按照城市总体规划要求颁发储备土地前期开发建设用地规划许可证。
第二十条 储备土地地上建（构）筑物及其他设施需实施拆迁的，土地收购储备机构可作为拆迁人，依法取得房屋拆迁许可证后，统一实施拆迁安置。
土地收购储备机构需要委托他人拆迁的，应当采取招投标的办法确定拆迁人。
第二十一条 储备土地前期开发利用中涉及土地使用权单独或连同地上建筑物出租、抵押、临时改变用途或者地上建筑物及其附属物需拆迁的，土地收购储备机构应持有关用地批准文件和《国有土地使用权收购合同》，依法到有关部门办理审批或登记手续。
第二十二条 储备土地前期开发利用活动应当遵守国家法律、法规、规章和市政府的有关规定，不得损害公众利益。
第五章 储备土地的信息发布
第二十三条 储备土地信息发布，是指土地收购储备机构依据国家有关规定，将其储备土地的位置、四至范围、面积、用途以及拟定的招商方案，定期向社会发布公告的行为。
第二十四条 土地收购储备机构储备土地的信息，应当每季度发布一次。发布的同时，应抄送规划、土地、建设等有关部门备案。
第二十五条 储备土地的信息发布，应当与建设用地信息发布制度相衔接，按照建设用地信息发布的要求，实施储备土地信息发布。
第六章储备土地使用权予出让
第二十六条 储备土地使用权预出让，是指土地收购储备机构受同级政府委托，将储备的土地进行出让前的准备工作、约定开发单位、收取土地开发补偿费用等行为。
第二十七条 土地收购储备机构应对预出让的储备土地的成本进行测算，拟定储备土地的招商方案。
第二十八条 城市规划区内的储备土地，用于房地产开发或经营性项目建设的，应通过招标、拍卖的形式确定开发单位；其他储备土地，可通过招标、拍卖的形式确定开发单位，也可通过协议形式约定开发单位。
第二十九条 以协议形式进行储备土地使用权预出让按下列程序进行；
（一） 确定土地预出让地块。土地收购储备机构根据土地储备方案及规划条件，确定拟出让土地的位置、四至范围、土地面积及用途。
（二） 审查开发单位资信。根据开发单位的申请，由土地收购储备机构对开发单位资信进行审查。
（三） 约定开发单位。土地收购储备机构与提出申请的开发单位就开发条件、开发补偿费用、资金支付方式、支付期限、交地期限与方式等方面进行协商，约定受让的开发单位。
（四） 出让方案报批。开发单位约定后，土地收购储备机构填写《国有土地使用权出让报批表》，将储备土地使用权出让方案报同级土地行政主管部门审批。
（五） 签订《预出让协议》。土地收购储备机构与约定的开发单位签订《国有土地使用权预出让协议书》，《国有土地使用权预出让协议书》作为《国有土地使用权出让合同》的附件。
（六） 支付补偿费用。开发单位应根据协议约定的期限、金额和方式，向土地收购储备机构支付土地开发补偿费用。
（七） 签订出让合同。开发单位持《国有土地使用权预出让协议书》分别向计划、规划等部门办理立项、规划审批手续，并向土地行政主管部门申请办理建设用地审批及土地正式出让手续，签订《国有土地使用权出让合同》。
（八） 办理权属变更登记手续。受让单位按有关规定支付土地出让金及相关税、费后，会同土地收购储备机构一起向土地行政主管部门申请办理土地权属变更登记，领取《国有土地使用权证》。
第三十条 以招标、拍卖形式直接出让储备土地使用权的，由土地收购储备机构按照法律、法规、规章的规定组织招标、拍卖，所得价款中相当于土地开发补偿费的部分直接留土地收购储备机构。
第三十一条 《国有土地使用权预出让协议书》应具备以下内容：
（一）土地的位置、面积；
（二）规划用途、规划指标；
（三） 土地开发补偿费用的金额、付款进度和方式；
（四） 交付土地的期限和方式；
（五） 双方约定的其他权利和义务；
（六） 违约责任；
（七） 纠纷的处理途径和方式。
第三十二条 土地开发补偿费包括土地征用、收回、收购、储备、前期开发以及预出让过程中发生的实际成本。
第七章 储备中心资金运作管理
第三十三条 土地收购储备机构的前期运作由财政投入一定资金作为中心的启动资金。
第三十四条 土地储备资金由收购储备机构通过银行贷款、向上级申报项目争取支持、从上缴的土地净收益中留成等渠道筹措。
第三十五条 储备的土地经依法出让后，扣除储备、开发成本后净收益全额上缴财政，其中部分土地收益返还土地收购储备机构，作为土地储备基金滚动发展。所有储备资金实行收支两条线管理，接受财政部门的指导和监督。
第八章 法律责任
第三十六条 土地使用权符合储备条件，土地使用权人未申请进行土地储备而擅自转让土地使用权及其地上建筑物、附属物的，有关部门不得为其办理审批和登记手续；违反规划、土地、房产等法律、法规规定的，由有关部门依法予以处罚。
第三十七条 土地收购储备机构未按本办法规定支付土地补偿费的，原土地使用权人有权解除收购合同。
第三十八条 原土地使用权人未按本办法规定交付被储备的土地及地上建筑物的，或者在交付土地的同时，擅自处理其地上建筑物、附属物的，土地收购储备机构有权要求原土地使用权人改正并继续履行合同。原土地使用权人逾期不履行的，土地收购储备机构可依法追究其违约责任，并可要求其赔偿相应的经济损失。
第三十九条 开发单位未按照本办法规定交纳土地开发补偿费用的，土地收购储备机构有权解除储备土地使用权预出让协议，其交付的定金不予返还，并可要求预约的开发单位赔偿相应的经济损失。
第四十条 开发单位未按本办法规定依法办理用地审批及土地出让手续的，土地收购储备机构有权解除预出让协议，已交付的定金不予返还。
第四十一条 土地收购储备工作人员玩忽职守、滥用职权，索取或非法收受他人财物，给国家、集体造成重大损失构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，给予相应的行政处分。
第九章 附则
第四十二条 本办法自2002年8月10日起实施。